詳解 | 尼日利亞反洗錢監(jiān)管與合規(guī)細(xì)則（AML）

由于尼日利亞在反洗錢、反恐怖主義融資方面的監(jiān)管制度依舊存在缺陷，2023年2月24日，國(guó)際反洗錢監(jiān)管部門金融特別行動(dòng)小組（常見簡(jiǎn)稱FATF）將尼日利亞再次列入“FATF灰名單”，要求尼日利亞政府要在已商定的承諾期限內(nèi)迅速解決這些監(jiān)管缺陷。

與此同時(shí)，尼日利亞“伊斯蘭國(guó)西非省”極端分子近期依舊在頻繁制造恐怖襲擊，尼日利亞面臨的恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)正在持續(xù)升高；尼日利亞賭場(chǎng)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)活動(dòng)也正在增加，該國(guó)目前有300多家獲得許可的賭場(chǎng)正在經(jīng)營(yíng)，主要集中在拉各斯與阿布賈這兩個(gè)城市。

此外，尼日利亞央行在2022年末推出的新舊貨幣互換計(jì)劃（此政策已于2023年3月3日被尼日利亞最高法院宣判無(wú)效）已經(jīng)引發(fā)了該國(guó)的現(xiàn)金短缺現(xiàn)象，民眾的日常生活和商業(yè)活動(dòng)均受到顯著影響，民怨持續(xù)累積，社會(huì)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)狀相比其他國(guó)家整體比較動(dòng)蕩。

近3年來(lái)，尼日利亞成為了非洲金融服務(wù)和金融科技發(fā)展的熱門地，吸引投資的增長(zhǎng)率達(dá)到197%，且比其他非洲國(guó)家的同行吸引了更多外國(guó)資本的投資，與此同時(shí)，尼日利亞聯(lián)邦政府也在積極推進(jìn)金融普惠，為引入外資創(chuàng)造條件。但考慮到上述國(guó)情，反洗錢，務(wù)必要成為在尼日利亞運(yùn)營(yíng)金融服務(wù)、貿(mào)易服務(wù)以及各類數(shù)字經(jīng)濟(jì)服務(wù)企業(yè)的一個(gè)重要關(guān)注點(diǎn)。

了解尼日利亞反洗錢監(jiān)管

01 主要監(jiān)管和執(zhí)法部門

尼日利亞經(jīng)濟(jì)與金融犯罪委員會(huì)（常見簡(jiǎn)稱EFCC）、尼日利亞中央銀行（常見簡(jiǎn)稱CBN）和反洗錢特別管制小組（常見簡(jiǎn)稱SCUML）：主要負(fù)責(zé)在尼日利亞推行、實(shí)施反洗錢監(jiān)管要求，負(fù)責(zé)整體監(jiān)管各行業(yè)反洗錢合規(guī)業(yè)務(wù)的執(zhí)行。

尼日利亞金融情報(bào)單位（常見簡(jiǎn)稱NFIU）：主要負(fù)責(zé)接收、收集、分析和處理金融情報(bào)，以幫助打擊犯罪活動(dòng)和恐怖主義行為，隸屬于尼日利亞央行，成立于2004年。尼日利亞反洗錢義務(wù)履行主體的可疑交易報(bào)告、大額交易報(bào)告都上報(bào)至此部門。

尼日利亞經(jīng)濟(jì)與金融犯罪委員會(huì)（常見簡(jiǎn)稱EFCC）：是代表尼日利亞起訴洗錢犯罪的政府機(jī)構(gòu)。

尼日利亞國(guó)家稅務(wù)局（常見簡(jiǎn)稱NDLEA）、尼日利亞中央銀行（常見簡(jiǎn)稱CBN）、尼日利亞海關(guān)總署：是有權(quán)負(fù)責(zé)調(diào)查洗錢案件的政府機(jī)構(gòu)。如果涉及到洗錢犯罪的財(cái)產(chǎn)沒收，則由尼日利亞司法機(jī)構(gòu)處理。

02 主要監(jiān)管法案

專項(xiàng)法案包括：2011年發(fā)布的尼日利亞《反洗錢法（2013年已修訂）》；2012年發(fā)布的《反恐怖主義法》（作為修訂后的《預(yù)防恐怖主義（凍結(jié)國(guó)際恐怖主義資金和其他相關(guān)事項(xiàng)）條例》；2017年發(fā)布的《（預(yù)防和禁止）洗錢法案》等。

監(jiān)管機(jī)構(gòu)法案包括：2004年發(fā)布的《尼日利亞經(jīng)濟(jì)與金融犯罪委員會(huì)（設(shè)立）法》、2018年發(fā)布的《尼日利亞金融情報(bào)局法》等。

行業(yè)管理?xiàng)l例包括：2012年發(fā)布的《尼日利亞公司事務(wù)委員會(huì)條例》；2013年發(fā)布的《尼日利亞中央銀行條例》《尼日利亞證券交易委員會(huì)條例》《國(guó)家保險(xiǎn)委員會(huì)條例》（第四版）等。

除上述文件外，尼日利亞央行或其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)的指導(dǎo)意見或通告也會(huì)對(duì)銀行、非銀行金融機(jī)構(gòu)及指定的非金融企業(yè)和專業(yè)人員產(chǎn)生約束力，比如尼日利亞央行發(fā)布的《了解你的客戶說(shuō)明手冊(cè)》和《反洗錢審查程序/方法指導(dǎo)說(shuō)明》等。

一部分國(guó)際文書如FATF建議、聯(lián)合國(guó)安理會(huì)決議等也有約束力。

03 反洗錢合規(guī)義務(wù)

義務(wù)履行主體

在尼日利亞，具有較高洗錢風(fēng)險(xiǎn)敞口的金融機(jī)構(gòu)、指定非金融行業(yè)企業(yè)或職業(yè)都需要履行反洗錢合規(guī)義務(wù)。

金融機(jī)構(gòu)包括：

·受尼日利亞央行監(jiān)管的所有金融機(jī)構(gòu)或提供金融服務(wù)的企業(yè)，包括銀行、支付機(jī)構(gòu)、在線借貸企業(yè)等。

·受尼日利亞證券交易委員會(huì)監(jiān)管的相關(guān)機(jī)構(gòu)，包括證券市場(chǎng)、證券中介機(jī)構(gòu)等。

·保險(xiǎn)行業(yè)相關(guān)機(jī)構(gòu)、從業(yè)經(jīng)紀(jì)人。

指定的非金融行業(yè)企業(yè)或職業(yè)包括：

·從事酒店業(yè)、機(jī)械化耕作設(shè)備、耕作設(shè)備和機(jī)械、貴金屬和寶石交易商、房地產(chǎn)交易商、房地產(chǎn)開發(fā)商、房地產(chǎn)代理和經(jīng)紀(jì)人、高價(jià)值交易商、抵押貸款經(jīng)紀(jì)人、機(jī)械化耕作從業(yè)人員、信托和公司服務(wù)提供者、彩池投注（即賭場(chǎng)，包括在線賭場(chǎng)和在船上經(jīng)營(yíng)的賭場(chǎng)）。

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金融機(jī)構(gòu)或非金融商業(yè)機(jī)構(gòu)的以下特定行為，均會(huì)受到尼日利亞政府的反洗錢監(jiān)管，這些行為通常包括：

·股票經(jīng)紀(jì)人、基金經(jīng)理、招攬人、會(huì)計(jì)師、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人和其他中介機(jī)構(gòu)開立客戶賬戶

·與政治公眾人物的交易

·跨境和代理銀行業(yè)務(wù)

·新技術(shù)和非面對(duì)面交易

·貨幣轉(zhuǎn)移相關(guān)的服務(wù)

·與外國(guó)分支機(jī)構(gòu)和子公司交易

·電匯

在尼日利亞，自律組織和協(xié)會(huì)出現(xiàn)了洗錢犯罪行為，也同樣受制于反洗錢法的監(jiān)管；尼日利亞自由貿(mào)易區(qū)內(nèi)的金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)，如屬于需要履行反洗錢義務(wù)的主體，也必須要履行反洗錢合規(guī)義務(wù)。

尼日利亞央行對(duì)加密數(shù)字資產(chǎn)服務(wù)商提出了明確的監(jiān)管要求，不僅要求受尼日利亞央行監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)和銀行，不要與這些服務(wù)商進(jìn)行現(xiàn)金支付，并進(jìn)一步指示尼日利亞受央行監(jiān)管的金融機(jī)構(gòu)、銀行，必須要識(shí)別從事加密數(shù)字資產(chǎn)交易或運(yùn)營(yíng)加密資產(chǎn)交易平臺(tái)的自然人或企業(yè)，目標(biāo)或可能是要關(guān)閉他們的銀行賬戶。

義務(wù)履行要求

在尼日利亞，金融機(jī)構(gòu)和指定行業(yè)從業(yè)者在履行反洗錢合規(guī)義務(wù)中，必須要做到的合規(guī)義務(wù)包括：

·客戶識(shí)別要求（了解你的客戶）

識(shí)別個(gè)人客戶要做到：

尼日利亞反洗錢義務(wù)履行機(jī)構(gòu)需要識(shí)別的尼日利亞用戶身份信息一般要包括：

1.名稱

2.出生日期和地點(diǎn)

3.住址

4.電話/傳真號(hào)碼和電子郵件地址

5.國(guó)籍

6.雇主的職業(yè)和名稱

7.身份標(biāo)識(shí)符，例如身份證號(hào)（NIN）

8.銀行驗(yàn)證號(hào)

9.賬戶類型或關(guān)聯(lián)信息

10.簽名

對(duì)于洗錢或參與恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)較低的客戶，尼日利亞央行指出金融機(jī)構(gòu)或支付機(jī)構(gòu)這類非銀行的貨幣機(jī)構(gòu)可以采用簡(jiǎn)化版的用戶盡職調(diào)查流程，簡(jiǎn)化版的用戶調(diào)查盡職調(diào)查至少需要調(diào)查用戶和受益人的以下信息：

1.名稱（全名）

2.身份證號(hào)碼/護(hù)照號(hào)碼等

3.住宅和通信地址

4.出生日期

5.國(guó)籍

識(shí)別公司和法人實(shí)體要做到：

尼日利亞反洗錢義務(wù)履行機(jī)構(gòu)在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前，對(duì)于法人實(shí)體的客戶，需要識(shí)別的一般信息至少要包括：

1.公司/企業(yè)名稱

2.商業(yè)注冊(cè)號(hào)碼

3.高管情況

4.商業(yè)地址/注冊(cè)地址

5.業(yè)務(wù)性質(zhì)

6.董事和股東/實(shí)際所有人的詳細(xì)資料

7.法人代表的詳細(xì)資料

·客戶信息驗(yàn)證的指定要求

尼日利亞采用基于風(fēng)險(xiǎn)的方法，根據(jù)相關(guān)法律規(guī)定，要求金融機(jī)構(gòu)和指定的非金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶和實(shí)際受益人身份驗(yàn)證。

尼日利亞已于2007年建立了國(guó)家身份數(shù)據(jù)庫(kù)，儲(chǔ)存了尼日利亞的公民身份信息和生物識(shí)別信息，要求相關(guān)機(jī)構(gòu)需要使用國(guó)家身份數(shù)據(jù)庫(kù)驗(yàn)證客戶身份信息。

當(dāng)金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)進(jìn)行客戶識(shí)別，驗(yàn)證其身份信息時(shí)，尼日利亞國(guó)家身份數(shù)據(jù)庫(kù)通過(guò)比對(duì)三個(gè)選項(xiàng)實(shí)現(xiàn)用戶驗(yàn)證：身份證號(hào)碼（NIN），指紋信息，國(guó)家人口統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

尼日利亞央行對(duì)于金融機(jī)構(gòu)驗(yàn)證尼日利亞用戶身份時(shí)使用的官方文件也指明了要求，以下官方文件可作為用戶的身份證明或地址證明：

·身份證明

·出生證明

·護(hù)照

·身份證

·社會(huì)保障記錄

·地址證明

·納稅評(píng)估

·銀行對(duì)賬單

·公用事業(yè)賬單（如煤氣、電力、電話或移動(dòng)電話賬單）

尼日利亞央行的還批準(zhǔn)了其他驗(yàn)證方法，包括：通過(guò)電話聯(lián)系客戶以驗(yàn)證他們的電話號(hào)碼，或由大使館官員或公證人證明客戶的身份。

·禁止開設(shè)賬戶的情形

禁止任何個(gè)人、金融機(jī)構(gòu)或企業(yè)法人開設(shè)或維持編號(hào)賬戶或匿名賬戶，也禁止在尼日利亞經(jīng)營(yíng)和建立空殼機(jī)構(gòu)。

·現(xiàn)金和外幣交易限制

根據(jù)尼日利亞法律：任何超過(guò)500萬(wàn)奈拉（約合1.1萬(wàn)美元）的現(xiàn)金交易都必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或其他電子支付方式進(jìn)行。

任何涉及政府支付的現(xiàn)金交易也必須通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬或電子支付。

禁止在本國(guó)交易中使用外幣。

·持續(xù)的交易監(jiān)測(cè)

尼日利亞反洗錢義務(wù)履行機(jī)構(gòu)在持續(xù)監(jiān)測(cè)過(guò)程中應(yīng)關(guān)注的具體內(nèi)容通常包括：

·可疑的交易模式

·不符合客戶日常商貿(mào)行為的異常交易

·為規(guī)避反洗錢法監(jiān)管故意設(shè)置的交易

·涉及高風(fēng)險(xiǎn)國(guó)家的交易

·涉及政治公眾人物或制裁名單上的人的交易等。

·大額、可疑交易報(bào)告

大額交易報(bào)告：

根據(jù)尼日利亞反洗錢法，當(dāng)出現(xiàn)下列大額交易時(shí)，反洗錢義務(wù)履行主體必須要向尼日利亞金融情報(bào)單位上報(bào)交易情況，這些大額交易包括：

·自然人（超過(guò)500萬(wàn)奈拉，約合1.1萬(wàn)美元）和企業(yè)法人（超過(guò)1,000萬(wàn)奈拉，約合2.2萬(wàn)美元）的資金存放必須在7天內(nèi)由銀行上報(bào)。

·自然人提交或轉(zhuǎn)移超過(guò)500萬(wàn)奈拉、企業(yè)法人提交或轉(zhuǎn)移超過(guò)1,000萬(wàn)奈拉的資金或等價(jià)物時(shí)，需要報(bào)告。

·國(guó)際資金或證券轉(zhuǎn)移到外國(guó)或從外國(guó)轉(zhuǎn)移，超過(guò)1萬(wàn)美元，應(yīng)在交易后1天內(nèi)報(bào)告。

·進(jìn)出尼日利亞的現(xiàn)金或可轉(zhuǎn)讓票據(jù)，超過(guò)1萬(wàn)美元，必須向尼日利亞海關(guān)申報(bào)。如果不報(bào)告，超過(guò)的金額將被沒收，或被判處2年的監(jiān)禁；或兩者并罰。

可疑交易報(bào)告:

根據(jù)尼日利亞反洗錢法，所有金融機(jī)構(gòu)或指定的非金融機(jī)構(gòu)必須在24小時(shí)內(nèi)向國(guó)家金融情報(bào)機(jī)構(gòu)提交可疑交易報(bào)告。

需要上報(bào)的可疑交易包括：

·交易金額和客戶實(shí)際業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)能力不相稱的交易

·可能為規(guī)避監(jiān)管而進(jìn)行的拆分交易，比如一項(xiàng)交易分割成兩個(gè)或多個(gè)獨(dú)立交易。

·與制裁名單有關(guān)的交易等。

·任何與犯罪活動(dòng)、洗錢活動(dòng)有關(guān)的資金往來(lái)。

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哪些犯罪活動(dòng)在尼日利亞屬于洗錢罪的上游犯罪活動(dòng)？

在尼日利亞，任何犯罪活動(dòng)都可以作為上游犯罪，值得注意的是，根據(jù)尼日利亞相關(guān)法律，違反稅收或貨幣兌換法的行為，也可能涉及刑事犯罪，即可能成為洗錢罪的上游犯罪活動(dòng)。

如果境外人士在尼日利亞實(shí)施洗錢犯罪，尼日利亞是否具有管轄權(quán)？

尼日利亞的反洗錢法具有域外效力，尼日利亞境外的自然人或法人在尼日利亞實(shí)施洗錢犯罪活動(dòng)，也會(huì)受到尼日利亞的監(jiān)管。

·記錄保存

反洗錢義務(wù)履行機(jī)構(gòu)應(yīng)在完成商業(yè)交易或商業(yè)關(guān)系發(fā)生后，至少在5年內(nèi)保存和保留必要的交易記錄，包括國(guó)內(nèi)和國(guó)際交易、賬戶、檔案、通信記錄等。

·反洗錢義務(wù)履行主體的管理層必須要指定一名反洗錢合規(guī)專員。

·尼日利亞金融機(jī)構(gòu)需要實(shí)施有效的內(nèi)部控制措施，包括員工賬戶監(jiān)控、必要培訓(xùn)等。

未履行合規(guī)義務(wù)的處罰

對(duì)洗錢犯罪的處罰：自然人參與洗錢犯罪會(huì)被處以7~14年的監(jiān)禁，至少罰款100萬(wàn)奈拉。企業(yè)法人犯罪同樣會(huì)涉及訴訟，并且會(huì)被同時(shí)進(jìn)行清算，沒收法人資產(chǎn)。

所有可能與洗錢犯罪有關(guān)的直接或間接財(cái)產(chǎn)，無(wú)論是有形財(cái)產(chǎn)還是無(wú)形財(cái)產(chǎn)，均可能被處于沒收。

違反合規(guī)義務(wù)的行政處罰：會(huì)被處以巨額罰款。尼日利亞反洗錢義務(wù)履行主體常見合規(guī)義務(wù)違法的情況包括：非金融機(jī)構(gòu)未能核實(shí)客戶身份、提交或轉(zhuǎn)移大額現(xiàn)金交易未上報(bào)、銷毀或刪除反洗錢法要求保存的登記冊(cè)或記錄、未報(bào)告要求上報(bào)的資金或證券的跨境轉(zhuǎn)移等。

高效合規(guī)建議

尼日利亞目前位于“FATF灰名單”中，且國(guó)家社會(huì)經(jīng)濟(jì)局勢(shì)較為動(dòng)蕩，這意味著位于尼日利亞的企業(yè)與海外合作伙伴合作時(shí)，或者在建立業(yè)務(wù)關(guān)系之前，海外合作伙伴會(huì)更加強(qiáng)調(diào)要求獲得尼日利亞企業(yè)的相關(guān)合規(guī)保證。

有義務(wù)遵守尼日利亞反洗錢監(jiān)管要求的機(jī)構(gòu)、需要向海外市場(chǎng)提供合規(guī)保證的尼日利亞企業(yè)，可以關(guān)注ADVANCE.AI“星鑒”數(shù)字身份驗(yàn)證與風(fēng)險(xiǎn)管理解決方案，該解決方案能夠幫助尼日利亞金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)企業(yè)高效落實(shí)客戶識(shí)別、驗(yàn)證等反洗錢合規(guī)義務(wù)的履行，同時(shí)具備能夠幫助當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)持續(xù)地進(jìn)行交易監(jiān)控、篩查風(fēng)險(xiǎn)政治人物交易、制裁名單交易的風(fēng)險(xiǎn)管理功能，能夠有效幫助尼日利亞金融機(jī)構(gòu)降低運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提高運(yùn)營(yíng)效率。