詳解 | 哥倫比亞反洗錢監(jiān)管與合規(guī)細則（AML）

在過去，哥倫比亞對于洗錢犯罪上游犯罪的打擊重點在販毒、非法采礦、綁架勒索、國內(nèi)武裝沖突等犯罪行為，如今，腐敗問題也成為了為哥倫比亞地區(qū)制造洗錢風險的犯罪頑疾。

哥倫比亞是南美洲第四大經(jīng)濟體，近五年來經(jīng)濟實現(xiàn)了前所未有的增長，并成為了第一個把在線賭場合法化的拉丁美洲國家，吸引了全球投資者的關注。隨著各類新興商業(yè)機會的出現(xiàn)，犯罪分子也開始利用系統(tǒng)中的漏洞，開展更隱蔽的洗錢或恐怖主義融資犯罪。

有報道指出，哥倫比亞執(zhí)法組織曾估計哥倫比亞約有200億美元資產(chǎn)直接或間接的與洗錢犯罪有關。

不過，哥倫比亞政府也在積極應對，降低國家面臨的洗錢犯罪風險。國際反洗錢監(jiān)管機構金融行動特別工作組（FATF）最近的一份報告所示，2022年，哥倫比亞提高了對金融行動特別行動組反洗錢建議的遵守程度。

盡管進展緩慢，哥倫比亞的反洗錢監(jiān)管也正在不斷革新，計劃推出更多新的法律框架，并正在積極引入先進技術，采取更多正確的措施打擊洗錢犯罪。哥倫比亞鼓勵反洗錢義務履行主體積極部署金融科技落實KYC、客戶盡職調(diào)查等義務的履行，提升合規(guī)效率。

因此，計劃進入哥倫比亞市場的金融機構和出海企業(yè)不僅需要引入可靠的KYC技術落實當?shù)胤聪村X監(jiān)管部門的合規(guī)要求，也要密切跟進哥倫比亞新的法規(guī)框架，尤其是在數(shù)字資產(chǎn)、博彩等新興業(yè)態(tài)領域的企業(yè)，務必要將反洗錢合規(guī)工作視為一個重要的關注點。

了解哥倫比亞反洗錢監(jiān)管

1 主要監(jiān)管部門

哥倫比亞信息和金融分析處（常見簡稱UIAF）：是哥倫比亞反洗錢監(jiān)管專職部門，其職責包括審查經(jīng)濟活動，以發(fā)現(xiàn)和防止洗錢和恐怖主義融資交易；收集、集中和分析來自金融組織和個人的報告；酌情向財政監(jiān)督局、稅務管理局和檢察官辦公室報告；對洗錢進行研究，并為面臨洗錢風險的部門和經(jīng)濟運營提供反洗錢最佳實踐；就新的反洗錢機制提出建議。

哥倫比亞總檢察長：負責調(diào)查和起訴與洗錢有關的犯罪。

哥倫比亞央行、哥倫比亞證券交易委員會、哥倫比亞稅務管理局等行政機構負責其行政管轄范圍內(nèi)的反洗錢義務履行主體的合規(guī)義務落實情況。

2 主要監(jiān)管法案

《1996年反洗錢法》

《1999年第526號法案》：設立了哥倫比亞信息與金融分析處（常見簡稱UIAF）作為哥倫比亞反洗錢監(jiān)督機構。

《2006年第1121號法律》第27條規(guī)定金融機構和企業(yè)必須在開展業(yè)務關系前了解客戶身份，查明資金來源，防止犯罪行動。

《C.E.100-005法案》第5節(jié)第2條a款對反洗錢義務履行主體需要進行KYC的驗證的場景進行了規(guī)定，要求識別、驗證資源的來源、客戶的身份、地址和電話號碼、企業(yè)法人還要求提供存在營業(yè)證明和法人代表信息，以及其他任何被認為有相關性的附加信息。

3 反洗錢合規(guī)義務

義務履行主體

哥倫比亞反洗錢義務履行主體包括：

金融類實體：

·金融行業(yè)從業(yè)實體

·外匯行業(yè)從業(yè)實體

·證券市場從業(yè)實體

·保險行業(yè)從業(yè)實體

非金融類實體或從業(yè)者，包括：

·貴重物品的運輸

·博彩業(yè)

·對外貿(mào)易

·兌換所

·公證員

·車輛的購買和銷售

·黃金交易商

·匯票業(yè)務

·衛(wèi)生健康部門

·放貸人

·團結工會（Solidarity sector）

·海關經(jīng)紀人

·體育俱樂部

·高凈值企業(yè)

·數(shù)字資產(chǎn)交易平臺

義務履行要求

根據(jù)哥倫比亞反洗錢監(jiān)管的要求，哥倫比亞反洗錢義務履行主體的企業(yè)組織和/或個人，至少必須要采取以下反洗錢措施：

01 客戶盡職調(diào)查

哥倫比亞反洗錢義務履行主體遇到以下情況，必須對自然人客戶或企業(yè)法人客戶及相關聯(lián)人士進行盡職調(diào)查，包括了解：

·其性質和資金來源

·客戶和客戶的合作伙伴所經(jīng)營的市場

·客戶和客戶的合作伙伴的真正受益人

·篩查是否屬于哥倫比亞及國際限制名單、制裁名單內(nèi)人物或企業(yè)。

如果業(yè)務性質允許，哥倫比亞反洗錢義務履行主體必須要為客戶盡職調(diào)查開展的活動包括：

·通過法律手段檢查資金來源

·客戶身份驗證

·核實和確認聯(lián)系方式

·驗證客戶的經(jīng)濟活動

在適當?shù)那闆r下，還可以要求提供任何額外的文件。

在哥倫比亞，對于高風險客戶、政治公眾人物（包括其合作伙伴、親密友人或家庭成員）、哥倫比亞監(jiān)管部門要求反洗錢義務履行主體實施加強版客戶盡職調(diào)查。

加強版客戶盡職調(diào)查也適用于根據(jù)反洗錢風險警報需要適應更高級別審查的客戶類型，比如來自高風險司法轄區(qū)或來自高風險行業(yè)的客戶。

客戶盡職調(diào)查應收集驗證的基礎信息

在哥倫比亞，履行客戶盡職調(diào)查至少需要識別、驗證的信息包括：

識別個人客戶

1.哥倫比亞本國客戶

身份證和身份信息

納稅記錄

年度收入

2.國際客戶

身份證和身份信息

納稅記錄

年度收入

識別機構、企業(yè)法人客戶

·商會注冊信息

·公司名稱

·成立日期

·住址

·聯(lián)系電話號碼

·稅務識別號

·法律注冊號

·主要活動

·營業(yè)收入

·股東和控股股東

受益所有人

識別受益人

根據(jù)受益人身份屬性（是自然人還是法人）的不同要求進行核實身份

02 交易期間持續(xù)進行客戶識別

根據(jù)哥倫比亞金融法規(guī)的要求，反洗錢義務履行機構在與客戶的關系建立期間，也要進行持續(xù)的客戶識別、客戶業(yè)務關系監(jiān)控，并將有變動的身份信息進行更新，以確保客戶的交易活動、業(yè)務與已知的風險狀況相一致。

03 特別措施

哥倫比亞金融法規(guī)規(guī)定，外部審計師必須每季度對反洗錢風險管理系統(tǒng)進行審計。此外，內(nèi)部審計師必須每年進行一次審計。

04 （大額）現(xiàn)金交易、可疑交易上報

（大額）現(xiàn)金交易報告：

哥倫比亞監(jiān)管部門規(guī)定金融機構必須在以下情況下報告大額資金交易：

·開展業(yè)務總額超過10,000,000哥倫比亞比索或等值外幣達到5000美元。

·多筆交易超過50,000,000哥倫比亞比索或等值于5萬美元。

可疑交易報告：

根據(jù)哥倫比亞反洗錢監(jiān)管的要求，任何可疑的交易必須向哥倫比亞信息和金融分析處（常見簡稱UIAF）提交可疑交易報告（常見簡稱STR）。

根據(jù)國際監(jiān)管慣例，一筆交易如果存在以下特征之一，即可被視為可疑交易:

·客戶拒絕提供用以識別的信息或提供不準確、不完整和/或不一致的客戶身份識別信息。

·客戶說服反洗錢義務履行主體不要向監(jiān)管機關報告某筆交易。

·無法識別該客戶信息，或交易相關方無法識別。

·某項交易是以反洗錢、反恐怖主義融資風險清單中所列的組織或個人的名義進行或授權進行的。

·進行客戶識別后，確定交易相關方與風險清單中所列的組織或個人有關聯(lián)。

·與交易各方實際情況或業(yè)務不相稱的巨額交易。

·客戶提出過不要按照法律程序去上報等要求的交易。

2023年2月7日，哥倫比亞政府發(fā)布了新規(guī)定，新規(guī)已于2021年4月1日生效。該新規(guī)強制要求數(shù)字資產(chǎn)交易平臺和個人向哥倫比亞信息和金融分析處（常見簡稱UIAF）報告加密數(shù)字資產(chǎn)交易。

交易必須通過在線報告系統(tǒng)進行報告，數(shù)字資產(chǎn)交易平臺需要定期發(fā)布用戶可疑交易報告。

根據(jù)哥倫比亞第314號決議的規(guī)定，超過150美元的加密數(shù)字資產(chǎn)交易，或使用價值超過450美元的多類數(shù)字資產(chǎn)進行的交易，必須向哥倫比亞信息和金融分析處報告。

未履行合規(guī)義務的處罰

對洗錢犯罪的處罰：洗錢罪可判處10至30年監(jiān)禁，并可處以1000哥倫比亞比索至50000哥倫比亞比索不等的罰款，最高刑罰可達40年。

哥倫比亞《刑法典》第324條規(guī)定了洗錢犯罪的具體加重情節(jié)。當屬于洗錢的人實施行為時，最高刑罰增加50%；如果這些處罰是由這些機構的負責人或管理人員制定的，則會增加75%。

洗錢犯罪的追訴時效是20年。

違反合規(guī)義務的處罰：根據(jù)哥倫比亞《金融體系組織法》第二條第三項規(guī)定，金融監(jiān)管機構違反反洗錢合規(guī)義務，最高可以被處以最高17.42億哥倫比亞比索（約合3900萬美元）的罰款。

在哥倫比亞，對反洗錢義務履行主體反洗錢合規(guī)措施實施不當導致洗錢風險一般是行政或民事處罰，但如果合規(guī)官故意延后提交可疑報告，試圖掩蓋洗錢犯罪的發(fā)生或非法資金的來源，則也要面臨洗錢刑事犯罪的指控和調(diào)查。

高效合規(guī)建議

2019年4月，哥倫比亞金融監(jiān)管局局長Jorge Casta?o Gutiérrez宣布，哥倫比亞的反洗錢法規(guī)正在更新，以允許更多技術應用于了解你的客戶（KYC）和客戶盡職調(diào)查流程（CDD）。