詳解 | 哥倫比亞反洗錢監(jiān)管與合規(guī)細(xì)則（AML）

在過(guò)去，哥倫比亞對(duì)于洗錢犯罪上游犯罪的打擊重點(diǎn)在販毒、非法采礦、綁架勒索、國(guó)內(nèi)武裝沖突等犯罪行為，如今，腐敗問(wèn)題也成為了為哥倫比亞地區(qū)制造洗錢風(fēng)險(xiǎn)的犯罪頑疾。

哥倫比亞是南美洲第四大經(jīng)濟(jì)體，近五年來(lái)經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)了前所未有的增長(zhǎng)，并成為了第一個(gè)把在線賭場(chǎng)合法化的拉丁美洲國(guó)家，吸引了全球投資者的關(guān)注。隨著各類新興商業(yè)機(jī)會(huì)的出現(xiàn)，犯罪分子也開始利用系統(tǒng)中的漏洞，開展更隱蔽的洗錢或恐怖主義融資犯罪。

有報(bào)道指出，哥倫比亞執(zhí)法組織曾估計(jì)哥倫比亞約有200億美元資產(chǎn)直接或間接的與洗錢犯罪有關(guān)。

不過(guò)，哥倫比亞政府也在積極應(yīng)對(duì)，降低國(guó)家面臨的洗錢犯罪風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融行動(dòng)特別工作組（FATF）最近的一份報(bào)告所示，2022年，哥倫比亞提高了對(duì)金融行動(dòng)特別行動(dòng)組反洗錢建議的遵守程度。

盡管進(jìn)展緩慢，哥倫比亞的反洗錢監(jiān)管也正在不斷革新，計(jì)劃推出更多新的法律框架，并正在積極引入先進(jìn)技術(shù)，采取更多正確的措施打擊洗錢犯罪。哥倫比亞鼓勵(lì)反洗錢義務(wù)履行主體積極部署金融科技落實(shí)KYC、客戶盡職調(diào)查等義務(wù)的履行，提升合規(guī)效率。

因此，計(jì)劃進(jìn)入哥倫比亞市場(chǎng)的金融機(jī)構(gòu)和出海企業(yè)不僅需要引入可靠的KYC技術(shù)落實(shí)當(dāng)?shù)胤聪村X監(jiān)管部門的合規(guī)要求，也要密切跟進(jìn)哥倫比亞新的法規(guī)框架，尤其是在數(shù)字資產(chǎn)、博彩等新興業(yè)態(tài)領(lǐng)域的企業(yè)，務(wù)必要將反洗錢合規(guī)工作視為一個(gè)重要的關(guān)注點(diǎn)。

了解哥倫比亞反洗錢監(jiān)管

1 主要監(jiān)管部門

哥倫比亞信息和金融分析處（常見(jiàn)簡(jiǎn)稱UIAF）：是哥倫比亞反洗錢監(jiān)管專職部門，其職責(zé)包括審查經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，以發(fā)現(xiàn)和防止洗錢和恐怖主義融資交易；收集、集中和分析來(lái)自金融組織和個(gè)人的報(bào)告；酌情向財(cái)政監(jiān)督局、稅務(wù)管理局和檢察官辦公室報(bào)告；對(duì)洗錢進(jìn)行研究，并為面臨洗錢風(fēng)險(xiǎn)的部門和經(jīng)濟(jì)運(yùn)營(yíng)提供反洗錢最佳實(shí)踐；就新的反洗錢機(jī)制提出建議。

哥倫比亞總檢察長(zhǎng)：負(fù)責(zé)調(diào)查和起訴與洗錢有關(guān)的犯罪。

哥倫比亞央行、哥倫比亞證券交易委員會(huì)、哥倫比亞稅務(wù)管理局等行政機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)其行政管轄范圍內(nèi)的反洗錢義務(wù)履行主體的合規(guī)義務(wù)落實(shí)情況。

2 主要監(jiān)管法案

《1996年反洗錢法》

《1999年第526號(hào)法案》：設(shè)立了哥倫比亞信息與金融分析處（常見(jiàn)簡(jiǎn)稱UIAF）作為哥倫比亞反洗錢監(jiān)督機(jī)構(gòu)。

《2006年第1121號(hào)法律》第27條規(guī)定金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)必須在開展業(yè)務(wù)關(guān)系前了解客戶身份，查明資金來(lái)源，防止犯罪行動(dòng)。

《C.E.100-005法案》第5節(jié)第2條a款對(duì)反洗錢義務(wù)履行主體需要進(jìn)行KYC的驗(yàn)證的場(chǎng)景進(jìn)行了規(guī)定，要求識(shí)別、驗(yàn)證資源的來(lái)源、客戶的身份、地址和電話號(hào)碼、企業(yè)法人還要求提供存在營(yíng)業(yè)證明和法人代表信息，以及其他任何被認(rèn)為有相關(guān)性的附加信息。

3 反洗錢合規(guī)義務(wù)

義務(wù)履行主體

哥倫比亞反洗錢義務(wù)履行主體包括：

金融類實(shí)體：

·金融行業(yè)從業(yè)實(shí)體

·外匯行業(yè)從業(yè)實(shí)體

·證券市場(chǎng)從業(yè)實(shí)體

·保險(xiǎn)行業(yè)從業(yè)實(shí)體

非金融類實(shí)體或從業(yè)者，包括：

·貴重物品的運(yùn)輸

·博彩業(yè)

·對(duì)外貿(mào)易

·兌換所

·公證員

·車輛的購(gòu)買和銷售

·黃金交易商

·匯票業(yè)務(wù)

·衛(wèi)生健康部門

·放貸人

·團(tuán)結(jié)工會(huì)（Solidarity sector）

·海關(guān)經(jīng)紀(jì)人

·體育俱樂(lè)部

·高凈值企業(yè)

·數(shù)字資產(chǎn)交易平臺(tái)

義務(wù)履行要求

根據(jù)哥倫比亞反洗錢監(jiān)管的要求，哥倫比亞反洗錢義務(wù)履行主體的企業(yè)組織和/或個(gè)人，至少必須要采取以下反洗錢措施：

01 客戶盡職調(diào)查

哥倫比亞反洗錢義務(wù)履行主體遇到以下情況，必須對(duì)自然人客戶或企業(yè)法人客戶及相關(guān)聯(lián)人士進(jìn)行盡職調(diào)查，包括了解：

·其性質(zhì)和資金來(lái)源

·客戶和客戶的合作伙伴所經(jīng)營(yíng)的市場(chǎng)

·客戶和客戶的合作伙伴的真正受益人

·篩查是否屬于哥倫比亞及國(guó)際限制名單、制裁名單內(nèi)人物或企業(yè)。

如果業(yè)務(wù)性質(zhì)允許，哥倫比亞反洗錢義務(wù)履行主體必須要為客戶盡職調(diào)查開展的活動(dòng)包括：

·通過(guò)法律手段檢查資金來(lái)源

·客戶身份驗(yàn)證

·核實(shí)和確認(rèn)聯(lián)系方式

·驗(yàn)證客戶的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)

在適當(dāng)?shù)那闆r下，還可以要求提供任何額外的文件。

在哥倫比亞，對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)客戶、政治公眾人物（包括其合作伙伴、親密友人或家庭成員）、哥倫比亞監(jiān)管部門要求反洗錢義務(wù)履行主體實(shí)施加強(qiáng)版客戶盡職調(diào)查。

加強(qiáng)版客戶盡職調(diào)查也適用于根據(jù)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)警報(bào)需要適應(yīng)更高級(jí)別審查的客戶類型，比如來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)司法轄區(qū)或來(lái)自高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)的客戶。

客戶盡職調(diào)查應(yīng)收集驗(yàn)證的基礎(chǔ)信息

在哥倫比亞，履行客戶盡職調(diào)查至少需要識(shí)別、驗(yàn)證的信息包括：

識(shí)別個(gè)人客戶

1.哥倫比亞本國(guó)客戶

身份證和身份信息

納稅記錄

年度收入

2.國(guó)際客戶

身份證和身份信息

納稅記錄

年度收入

識(shí)別機(jī)構(gòu)、企業(yè)法人客戶

·商會(huì)注冊(cè)信息

·公司名稱

·成立日期

·住址

·聯(lián)系電話號(hào)碼

·稅務(wù)識(shí)別號(hào)

·法律注冊(cè)號(hào)

·主要活動(dòng)

·營(yíng)業(yè)收入

·股東和控股股東

受益所有人

識(shí)別受益人

根據(jù)受益人身份屬性（是自然人還是法人）的不同要求進(jìn)行核實(shí)身份

02 交易期間持續(xù)進(jìn)行客戶識(shí)別

根據(jù)哥倫比亞金融法規(guī)的要求，反洗錢義務(wù)履行機(jī)構(gòu)在與客戶的關(guān)系建立期間，也要進(jìn)行持續(xù)的客戶識(shí)別、客戶業(yè)務(wù)關(guān)系監(jiān)控，并將有變動(dòng)的身份信息進(jìn)行更新，以確?？蛻舻慕灰谆顒?dòng)、業(yè)務(wù)與已知的風(fēng)險(xiǎn)狀況相一致。

03 特別措施

哥倫比亞金融法規(guī)規(guī)定，外部審計(jì)師必須每季度對(duì)反洗錢風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)進(jìn)行審計(jì)。此外，內(nèi)部審計(jì)師必須每年進(jìn)行一次審計(jì)。

04 （大額）現(xiàn)金交易、可疑交易上報(bào)

（大額）現(xiàn)金交易報(bào)告：

哥倫比亞監(jiān)管部門規(guī)定金融機(jī)構(gòu)必須在以下情況下報(bào)告大額資金交易：

·開展業(yè)務(wù)總額超過(guò)10,000,000哥倫比亞比索或等值外幣達(dá)到5000美元。

·多筆交易超過(guò)50,000,000哥倫比亞比索或等值于5萬(wàn)美元。

可疑交易報(bào)告：

根據(jù)哥倫比亞反洗錢監(jiān)管的要求，任何可疑的交易必須向哥倫比亞信息和金融分析處（常見(jiàn)簡(jiǎn)稱UIAF）提交可疑交易報(bào)告（常見(jiàn)簡(jiǎn)稱STR）。

根據(jù)國(guó)際監(jiān)管慣例，一筆交易如果存在以下特征之一，即可被視為可疑交易:

·客戶拒絕提供用以識(shí)別的信息或提供不準(zhǔn)確、不完整和/或不一致的客戶身份識(shí)別信息。

·客戶說(shuō)服反洗錢義務(wù)履行主體不要向監(jiān)管機(jī)關(guān)報(bào)告某筆交易。

·無(wú)法識(shí)別該客戶信息，或交易相關(guān)方無(wú)法識(shí)別。

·某項(xiàng)交易是以反洗錢、反恐怖主義融資風(fēng)險(xiǎn)清單中所列的組織或個(gè)人的名義進(jìn)行或授權(quán)進(jìn)行的。

·進(jìn)行客戶識(shí)別后，確定交易相關(guān)方與風(fēng)險(xiǎn)清單中所列的組織或個(gè)人有關(guān)聯(lián)。

·與交易各方實(shí)際情況或業(yè)務(wù)不相稱的巨額交易。

·客戶提出過(guò)不要按照法律程序去上報(bào)等要求的交易。

2023年2月7日，哥倫比亞政府發(fā)布了新規(guī)定，新規(guī)已于2021年4月1日生效。該新規(guī)強(qiáng)制要求數(shù)字資產(chǎn)交易平臺(tái)和個(gè)人向哥倫比亞信息和金融分析處（常見(jiàn)簡(jiǎn)稱UIAF）報(bào)告加密數(shù)字資產(chǎn)交易。

交易必須通過(guò)在線報(bào)告系統(tǒng)進(jìn)行報(bào)告，數(shù)字資產(chǎn)交易平臺(tái)需要定期發(fā)布用戶可疑交易報(bào)告。

根據(jù)哥倫比亞第314號(hào)決議的規(guī)定，超過(guò)150美元的加密數(shù)字資產(chǎn)交易，或使用價(jià)值超過(guò)450美元的多類數(shù)字資產(chǎn)進(jìn)行的交易，必須向哥倫比亞信息和金融分析處報(bào)告。

未履行合規(guī)義務(wù)的處罰

對(duì)洗錢犯罪的處罰：洗錢罪可判處10至30年監(jiān)禁，并可處以1000哥倫比亞比索至50000哥倫比亞比索不等的罰款，最高刑罰可達(dá)40年。

哥倫比亞《刑法典》第324條規(guī)定了洗錢犯罪的具體加重情節(jié)。當(dāng)屬于洗錢的人實(shí)施行為時(shí)，最高刑罰增加50%；如果這些處罰是由這些機(jī)構(gòu)的負(fù)責(zé)人或管理人員制定的，則會(huì)增加75%。

洗錢犯罪的追訴時(shí)效是20年。

違反合規(guī)義務(wù)的處罰：根據(jù)哥倫比亞《金融體系組織法》第二條第三項(xiàng)規(guī)定，金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)違反反洗錢合規(guī)義務(wù)，最高可以被處以最高17.42億哥倫比亞比索（約合3900萬(wàn)美元）的罰款。

在哥倫比亞，對(duì)反洗錢義務(wù)履行主體反洗錢合規(guī)措施實(shí)施不當(dāng)導(dǎo)致洗錢風(fēng)險(xiǎn)一般是行政或民事處罰，但如果合規(guī)官故意延后提交可疑報(bào)告，試圖掩蓋洗錢犯罪的發(fā)生或非法資金的來(lái)源，則也要面臨洗錢刑事犯罪的指控和調(diào)查。

高效合規(guī)建議

2019年4月，哥倫比亞金融監(jiān)管局局長(zhǎng)Jorge Casta?o Gutiérrez宣布，哥倫比亞的反洗錢法規(guī)正在更新，以允許更多技術(shù)應(yīng)用于了解你的客戶（KYC）和客戶盡職調(diào)查流程（CDD）。