稅務籌劃是什么，如何做好海外投資稅務籌劃

依法納稅是每個公民的責任和義務，而對于做外貿(mào)和跨境電商的人來說，除了要繳納日常企業(yè)稅務以外，還面臨著資金出入境帶來的風險。所以針對跨境行業(yè)相關(guān)的稅務合規(guī)化就更加需要引起重視。今天小編就來跟大家聊一聊。

稅務籌劃是什么

稅務籌劃，是指在納稅行為發(fā)生之前，在不違反法律、法規(guī)的前提下，通過對納稅主體的經(jīng)營活動或投資行為等涉稅事項做出事先安排，以達到少繳稅或遞延納稅目標的一系列謀劃活動。主要有以下幾個特點：

1.合法性

合法性指的是稅務籌劃只能在稅收法律許可的范圍內(nèi)進行。除此之外，在稅收籌劃的結(jié)果上也應該符合相關(guān)法律的立法意圖。

2.籌劃性

籌劃性是指在納稅行為發(fā)生之前，對經(jīng)濟事項進行規(guī)劃、設計、安排，達到減輕稅收負擔的目的。不能等納稅義務發(fā)生時再去考慮如何處理，而是從整體出發(fā)。

3.目的性

稅收籌劃的目的是為了合理合法的減少稅收成本，從而提高利潤。

常見的海外投資稅務籌劃方式

由于各國在政治體制、市場條件、社會分配制度及吸引外資手段等方面存在差異，所以，各國政府制定的稅收法律也有一定的差別。因此，從事海外投資經(jīng)營的企業(yè)，就可以進行相應的稅務籌劃。

1.轉(zhuǎn)讓定價

轉(zhuǎn)讓定價是一個中性概念，涉及到了跨國企業(yè)或關(guān)聯(lián)企業(yè)中各個經(jīng)濟實體之間商品、勞務和無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時的定價問題。

如果商品、勞務或無形資產(chǎn)定價過低，則買方的盈利能力就會增強，而賣方的獲利能力就會相對減弱；反之，如果定價過高，則賣方的獲利能力就會增強，而買方則會遭受同樣的損失。

但對于這個跨國集團或關(guān)聯(lián)企業(yè)的整體來說，則獲利絲毫沒有受到影響，因為利潤轉(zhuǎn)移只是在跨國集團或關(guān)聯(lián)企業(yè)之間內(nèi)部的各個公司實體之間進行的。

2.國際離岸地

稅后的所得最好分配到有稅收協(xié)定關(guān)系的所在國，這樣可享受較低的預提稅稅率；

稅前所得最好多體現(xiàn)在低稅管轄的地方，這樣標準稅率低，甚至可能為零稅率；

課征低稅率的勞務報酬所得稅，從而減輕個人所得稅稅負；

在離岸地多持留稅后所得，可享受稅收遞延的好處。

3.國際稅收網(wǎng)絡協(xié)定

4.合理的資本架構(gòu)