詳解丨墨西哥反洗錢監(jiān)管與合規(guī)細(xì)則（AML）

在墨西哥，販毒、有組織犯罪依舊是社會(huì)治理難以根除的頑疾，而各類腐敗、逃稅問題也同樣嚴(yán)重，給了洗錢犯罪在當(dāng)?shù)卮笏伶苌耐寥馈?/p>

2018年以來，墨西哥一直在強(qiáng)化自身反洗錢、反恐怖主義融資的監(jiān)管和執(zhí)法力度，通過實(shí)施合理的基于風(fēng)險(xiǎn)管理的方法，提高了當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)履行反洗錢、反恐怖主義合規(guī)義務(wù)的水平，尤其是提高了可疑交易報(bào)告的質(zhì)量。

但對(duì)于指定的，同樣需要履行反洗錢、反恐怖主義融資義務(wù)的非金融類行業(yè)和職業(yè)的組織和個(gè)人而言，可疑交易報(bào)告等反洗錢合規(guī)義務(wù)履行的水平依舊相對(duì)較低，監(jiān)管部門也沒有以有效的方式對(duì)所有指定行業(yè)以主動(dòng)的方式進(jìn)行調(diào)查、對(duì)犯罪進(jìn)行起訴，導(dǎo)致洗錢、恐怖主義融資的犯罪隱患依舊存在。

整體而言，墨西哥已經(jīng)建立了成熟的反洗錢、反恐怖主義融資國家管理制度，設(shè)置了從洗錢犯罪信息采集、監(jiān)管部門間傳播報(bào)告、分行業(yè)落實(shí)監(jiān)管的全鏈條覆蓋，并形成了完善的法律框架——它已具備一個(gè)良好的系統(tǒng)來應(yīng)對(duì)洗錢和恐怖主義融資犯罪風(fēng)險(xiǎn)。

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根據(jù)國際貨幣基金組織和國際反洗錢監(jiān)管機(jī)構(gòu)金融行動(dòng)特別工作組（常見簡(jiǎn)稱FATF）截至2021年的評(píng)估，墨西哥在反洗錢、反恐怖主義融資的監(jiān)管工作中，遵守了《FAFT40項(xiàng)建議》要求中的8項(xiàng)，基本遵守22項(xiàng)建議、對(duì)9項(xiàng)建議部分遵守、對(duì)1項(xiàng)建議尚未遵守。

《FATF40項(xiàng)建議》是一個(gè)全面的反洗錢措施監(jiān)管框架，以幫助各國應(yīng)對(duì)非法資金流動(dòng)，全文查閱地址：

https://www.fatf-gafi.org/content/dam/recommandations/pdf/FATF%20Recommendations%202012.pdf.coredownload.inline.pdf

了解墨西哥反洗錢監(jiān)管

01 監(jiān)管、監(jiān)督與執(zhí)法部門

墨西哥國家銀行和證券委員會(huì)

Comisión Nacional Bancaria y de Valores

常見簡(jiǎn)稱CNBV

·作為獨(dú)立機(jī)構(gòu)，實(shí)施審慎監(jiān)管。

·監(jiān)管、監(jiān)督墨西哥銀行和其他金融實(shí)體（不包括受養(yǎng)老金管理委員會(huì)和擔(dān)保、債券委員會(huì)管轄的金融實(shí)體），包括監(jiān)管反洗錢和反恐怖主義融資合規(guī)情況。

·審核、發(fā)放金融服務(wù)許可證。

·監(jiān)管、監(jiān)督自然人和其他法人開展法律所規(guī)定的與金融系統(tǒng)有關(guān)的活動(dòng)。

墨西哥國家養(yǎng)老金儲(chǔ)蓄系統(tǒng)委員會(huì)

Comisión Nacional del Sistema de Ahorro para el Retiro常見簡(jiǎn)稱CONSAR

·負(fù)責(zé)監(jiān)管、監(jiān)督墨西哥養(yǎng)老金相關(guān)金融實(shí)體，包括監(jiān)管其反洗錢和反恐怖主義融資合規(guī)情況。

墨西哥國家擔(dān)保與債券委員會(huì)

Comisión Nacional de Seguros y Fianzas

常見簡(jiǎn)稱CNSF

·負(fù)責(zé)監(jiān)管、監(jiān)督墨西哥擔(dān)保與債券相關(guān)的金融實(shí)體，包括監(jiān)管其反洗錢和反恐怖主義融資合規(guī)情況。

墨西哥總檢察長(zhǎng)辦公室

Procuraduría General de la República

常見簡(jiǎn)稱PGR

·負(fù)責(zé)調(diào)查、起訴在墨西哥發(fā)生的洗錢、資助恐怖主義等相關(guān)犯罪行為。

·有權(quán)利沒收非法來源的資產(chǎn)。

墨西哥金融情報(bào)處

Unidad de Inteligencia Financiera

常見簡(jiǎn)稱UIF

·負(fù)責(zé)墨西哥反洗錢、反恐怖主義融資相關(guān)法規(guī)的起草，隸屬于財(cái)政與公共信貸部。

·接收、分析并向各金融監(jiān)管主管部門傳達(dá)不同類型的反洗錢、反恐怖主義融資報(bào)告中的信息。

·有權(quán)利要求墨西哥金融實(shí)體提供與洗錢、恐怖主義犯罪有關(guān)的文件、數(shù)據(jù)和圖像。

·有權(quán)利對(duì)金融實(shí)體參與洗錢或恐怖主義融資犯罪向檢察院提請(qǐng)?jiān)V訟。

·負(fù)責(zé)向各金融監(jiān)管主管部門通報(bào)不遵守報(bào)告義務(wù)的金融實(shí)體的行為。

墨西哥財(cái)政與公共信貸部

Secretaría de Hacienda y Crédito Público

常見簡(jiǎn)稱SHCP

·發(fā)布反洗錢、反資助恐怖主義法規(guī)。

·負(fù)責(zé)監(jiān)督墨西哥金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)是否充分履行反洗錢、反恐怖主義融資的合規(guī)義務(wù)。

墨西哥稅務(wù)管理部

Sistema de Administración Tributaria

常見簡(jiǎn)稱SAT

·負(fù)責(zé)監(jiān)督特定非金融行業(yè)和職業(yè)的企業(yè)或從業(yè)者是否充分遵守其反洗錢、反恐怖主義融資的合規(guī)要求。

02 行業(yè)政策法規(guī)的發(fā)布、解釋部門

墨西哥銀行、證券和儲(chǔ)蓄監(jiān)管處

Unidad de Banca,Valores y Ahorro

常見簡(jiǎn)稱UBVA

·負(fù)責(zé)解釋各類金融事務(wù)的相關(guān)法規(guī)，包括關(guān)于反洗錢、反恐怖主義的法規(guī)和政策。

·負(fù)責(zé)制定政策和方法，監(jiān)管、推進(jìn)、監(jiān)督墨西哥銀行業(yè)務(wù)和信貸活動(dòng)。

墨西哥發(fā)展銀行監(jiān)管處

Unidad de Banca de Desarrollo

常見簡(jiǎn)稱UBD

·負(fù)責(zé)發(fā)布與發(fā)展銀行（development banks）相關(guān)的監(jiān)管政策，包括反洗錢、反恐怖主義融資等合規(guī)要求。

墨西哥保險(xiǎn)、養(yǎng)老金和社會(huì)保障監(jiān)管處

Unidad de Seguros,Pensiones y Seguridad Social常見簡(jiǎn)稱USPSS

·負(fù)責(zé)發(fā)布與保險(xiǎn)、養(yǎng)老金和社會(huì)保障領(lǐng)域相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)管要求，包括反洗錢、反恐怖主義融資的相關(guān)內(nèi)容。

03 法律框架

墨西哥反洗錢法：2012年10月17日發(fā)布，2013年7月17日生效實(shí)施。該法旨在防止洗錢犯罪并保護(hù)國民經(jīng)濟(jì)，對(duì)于防止販毒、詐騙、貪污、逃稅等犯罪活動(dòng)也起到了有效的預(yù)防作用。

為反洗錢法監(jiān)管目標(biāo)執(zhí)行做適用和補(bǔ)充、以及對(duì)洗錢行為定罪量刑的法律還包括：墨西哥憲法第21條、墨西哥商業(yè)守則、墨西哥合眾國民法典、墨西哥合眾國行政程序法、墨西哥合眾國政府公共信息透明度和獲取法、墨西哥合眾國個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法、墨西哥合眾國刑法、墨西哥刑事訴訟法等。

行業(yè)政策法規(guī)：信貸、養(yǎng)老金、保險(xiǎn)、證券、基金等各類金融事務(wù)的行業(yè)相關(guān)政策或法規(guī)中也針對(duì)金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)義務(wù)明確了監(jiān)管要求。

墨西哥反洗錢監(jiān)管框架均是國家層面的上位法，沒有地區(qū)法規(guī)或政策。

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·哪些行為會(huì)觸犯墨西哥刑法規(guī)定的“洗錢罪”？

《墨西哥聯(lián)邦刑法》第400條第二款指出：明知是與非法犯罪活動(dòng)有關(guān)的資產(chǎn)，非法持有或隱瞞、掩蓋（或試圖掩蓋）其性質(zhì)，來源、所有權(quán)等行為。

·在墨西哥，企業(yè)會(huì)觸犯“洗錢罪”嗎？

根據(jù)《墨西哥刑事訴訟法》的規(guī)定，如果以下情況，企業(yè)法人實(shí)體應(yīng)承擔(dān)刑事犯罪責(zé)任：

此類犯罪是以企業(yè)名義、按照其指示、為其利益或通過該企業(yè)幫助實(shí)施的。

該企業(yè)未履行適當(dāng)?shù)姆聪村X防范控制機(jī)制。

·在墨西哥被判洗錢罪，個(gè)人和組織實(shí)體可能面臨的最高處罰是什么？

在墨西哥，洗錢犯罪的最高刑罰通常為15年，在某些情況下可延長(zhǎng)至30年監(jiān)禁。最高刑事罰款可達(dá)到約43217.5美元。

·追訴時(shí)效長(zhǎng)嗎？

在墨西哥，對(duì)于特別嚴(yán)重的洗錢犯罪，訴訟時(shí)效可增至20年。值得注意的是，如果被指控洗錢犯罪的嫌疑人位于墨西哥領(lǐng)土以外的國家，且由于這種情況導(dǎo)致無法調(diào)查無法進(jìn)行，訴訟時(shí)效也會(huì)延長(zhǎng)。

03 監(jiān)管對(duì)象

需要履行墨西哥反洗錢、反恐怖主義融資合規(guī)義務(wù)的組織包括：

金融服務(wù)類：

·銀行

·多元金融機(jī)構(gòu)（常見簡(jiǎn)稱SOFOM）

·券商

·供應(yīng)鏈金融服務(wù)商（一般保稅倉等）

·貨幣兌換中心

·貨幣兌換服務(wù)商

·提供發(fā)行轉(zhuǎn)賬工具/銀行卡/匯款單的服務(wù)商

·投資基金

·投資咨詢機(jī)構(gòu)

·存款儲(chǔ)蓄管理服務(wù)商與基金

·信貸服務(wù)商

·大眾金融服務(wù)商

·大眾儲(chǔ)蓄和信貸服務(wù)商

·擔(dān)保公司

·保險(xiǎn)公司

·眾籌機(jī)構(gòu)

·電子貨幣機(jī)構(gòu)

·進(jìn)入監(jiān)管沙盒的企業(yè)

非金融服務(wù)類：

·博彩、彩票服務(wù)商

·發(fā)行、營銷、售賣信用卡、借貸卡、預(yù)付卡等涉及貨幣存儲(chǔ)工具的非金融機(jī)構(gòu)。

·發(fā)行、售賣旅行支票的非金融機(jī)構(gòu)

·貸款活動(dòng)

·房地產(chǎn)、建筑售賣

·貴金屬、珠寶、手表售賣

·藝術(shù)品拍賣、售賣

·機(jī)動(dòng)車銷售（新車、二手車都需要）

·車輛裝甲板銷售

·運(yùn)鈔服務(wù)

·第三方資源資產(chǎn)管理與各類專業(yè)服務(wù)（比如會(huì)計(jì)、資產(chǎn)管理等）

·公證服務(wù)

·捐贈(zèng)機(jī)構(gòu)的捐贈(zèng)

·國際貿(mào)易

·房地產(chǎn)租賃

·加密幣相關(guān)的數(shù)字資產(chǎn)服務(wù)（包括兌換、管理、購買、銷售、托管、存儲(chǔ)、轉(zhuǎn)賬等服務(wù)）

04 監(jiān)管要求

對(duì)反洗錢、反恐怖主義融資的合規(guī)要求，一般可能因金融機(jī)構(gòu)或相關(guān)企業(yè)運(yùn)營的業(yè)務(wù)類型不同而有細(xì)微的差異，但根據(jù)墨西哥反洗錢法，常見需要履行的反洗錢合規(guī)義務(wù)包括：

針對(duì)金融機(jī)構(gòu):

·KYC（Know Your Customer，了解你的客戶）

·客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，包括高風(fēng)險(xiǎn)客戶評(píng)估、高風(fēng)險(xiǎn)交易評(píng)估、政治人物評(píng)估（PEP）

·定期以電子方式將超過7500美元的大額貨幣交易報(bào)告至反洗錢政府監(jiān)管部門

·將可疑內(nèi)部活動(dòng)、可疑交易報(bào)告至反洗錢政府監(jiān)管部門

·特殊情形下要求24小時(shí)內(nèi)必須緊急報(bào)告至反洗錢政府監(jiān)管部門，這些特殊情形包括：發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢、恐怖主義融資犯罪的客戶或交易活動(dòng)的時(shí)候；發(fā)現(xiàn)涉嫌洗錢、恐怖主義融資犯罪的客戶，若繼續(xù)KYC流程會(huì)讓罪犯緊覺并采取措施的時(shí)候；識(shí)別到既定洗錢風(fēng)險(xiǎn)的時(shí)候。

·反洗錢內(nèi)控規(guī)則制定

·任命專門的合規(guī)管理人

·任命專門的反洗錢委員會(huì)

·自動(dòng)化工作流程

·保存與識(shí)別相關(guān)的信息文件至少10年

針對(duì)非金融機(jī)構(gòu)：

·KYC（Know Your Customer，了解你的客戶）

·客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估（相比對(duì)金融機(jī)構(gòu)的評(píng)估要求，針對(duì)非金融機(jī)構(gòu)，客戶風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估目前僅要求通過KYC流程簡(jiǎn)單篩選出低風(fēng)險(xiǎn)客戶）

·提交大額交易報(bào)告（不同行業(yè)設(shè)定了不同的報(bào)告金額下限，具體規(guī)定可查閱墨西哥反洗錢法第17條第1款至第16款）

·反洗錢內(nèi)控規(guī)則制定

·保存與識(shí)別相關(guān)的信息文件至少5年，然后需要根據(jù)墨西哥合眾國個(gè)人數(shù)據(jù)保護(hù)法的要求進(jìn)行刪除。

目前墨西哥沒有針對(duì)協(xié)會(huì)類組織（比如自律協(xié)會(huì)、專業(yè)協(xié)會(huì)）提出反洗錢合規(guī)義務(wù)的要求。

墨西哥非金融機(jī)構(gòu)KYC一般要求

·與官方證件、文件比對(duì)客戶身份

·在初次建立業(yè)務(wù)關(guān)系時(shí)，要比對(duì)納稅人登記冊(cè)的登記信息，需要客戶提供與建立業(yè)務(wù)相關(guān)的活動(dòng)或職業(yè)信息。

·需要要求客戶提供信息，說明是否存在受益人；必要時(shí)還需要請(qǐng)客戶出示官方證明文件并識(shí)別真實(shí)性。

·根據(jù)墨西哥監(jiān)管部門的要求，墨西哥金融機(jī)構(gòu)反洗錢合規(guī)義務(wù)的落實(shí)要以自動(dòng)化、數(shù)字化的方式進(jìn)行，以提高金融機(jī)構(gòu)的合規(guī)能力、運(yùn)營效率，反洗錢和反欺詐的能力。